Wat is de bijleenregeling?

Veel huizenbezitters hebben de afgelopen jaren hun woning in Apeldoorn of Ugchelen met een flinke overwaarde verkocht. Deze overwaarde is vaak gelijk weer in de aankoop van een nieuw huis gestopt. Hiermee zijn de maandlasten vaak lager omdat de hypotheek op de woning flink is verlaagd. Door de zogenaamde bijleenregeling is dit fiscaal gezien ook aantrekkelijk. Maar hoe zit dat nou precies?

Wat is de bijleenregeling?

De bijleenregeling geldt als jij je huis verkoopt en geld overhoudt nadat je de eigenwoningschuld hebt afgelost. Er is dan sprake van overwaarde. De bijleenregeling is bedoeld om deze overwaarde weer in de aankoop van een nieuwe woning te steken. Je mag hiervoor dus niet een vakantie naar de zon boeken of op je spaarrekening zetten. De belastingdienst wilde een stokje steken voor het mogelijk dubbele fiscale voordeel dat je hieruit kunt halen. Je haalt namelijk én rendement uit de overwaarde in de vorm van spaarrente of beleggingsopbrengst én je profiteert ook nog eens van de hypotheekrenteaftrek die je krijgt over het geleende bedrag.

Belastingdienst

De Belastingdienst heeft daarom bepaald dat je géén recht meer hebt op hypotheekrenteaftrek op het moment dat je de overwaarde voor andere dingen gebruikt dan voor je woning. Je ontvangt dus alleen hypotheekrenteaftrek over het bedrag dat je bijleent. Je mag de overwaarde wél gebruiken om de verbouwing of verduurzaming van je nieuwe woning te financieren.

Wil je weten wat voor jou de fiscale gevolgen zijn wanneer jij je woning met overwaarde verkoopt? Check de ‘Rekenhulp Bijleenregeling’ op de website van de belastingdienst!

Voorbeeld

Stel je hebt een hypotheek van €295.000 en je verkoopt je woning voor €450.000. De overwaarde is €155.000. De nieuwe woning heb je gekocht voor €500.000. Dat betekent dat je minimaal €155.000 aan overwaarde in de nieuwe woning moet stoppen. Je kunt dan bij de bank een hypotheek afsluiten van €345.000 waarover je vervolgens hypotheekrenteaftrek ontvangt.

Ook overwaarde eerdere verkoop van belang

Er wordt gerekend met de overwaarde die je in de loop van de jaren hebt opgebouwd. Dus óók de overwaarde die je uit eerdere woningverkopen hebt ontvangen. Ook dat bedrag moet afgehaald worden van het totale hypotheekbedrag dat je wil lenen. Een eventuele restschuld mag je wel van de opgebouwde overwaarde aftrekken.

Deze overwaarde blijft 3 jaar staan. Ga je dus van een koophuis naar een huurhuis en binnen 3 jaar weer naar een koophuis? Dan moet je nog steeds de opgebouwde overwaarde gebruiken voor de aanschaf van je nieuwe woning. Na 3 jaar komt de overwaarde vrij en mag je zelf weten wat je ermee gaat doen.

Financiële gevolgen

Wil je een (klein) deel van je overwaarde toch niet in de hypotheek van je nieuwe woning inbrengen? De financiële gevolgen vallen mee. Stel dat je bijvoorbeeld €10.000 niet aflost op je nieuwe hypotheek. De overwaarde investeer je ook niet in je nieuwe huis maar je stort het geld op je spaarrekening als financiële buffer. Je mag dan de rente over €10.000 fiscaal niet aftrekken.

Wanneer je 4 % rente betaalt dan mis je dus een aftrekpost van €400 per jaar. De renteaftrek is maximaal 37 %. Per maand loop je dus ongeveer €12 belastingteruggave mis. Daar staat wel tegenover dat je € 10.000 meer buffer hebt of aan andere belangrijke dingen kan besteden.

Wil je meer weten over de bijleenregeling of heb je andere vragen over je hypotheek of je eigen woning? Neem contact op, we helpen je graag op weg.